三门峡职业技术学院
关于开展国有资产清产核资工作的
通 知
各院部、各部门：
为了加强学校国有资产管理，提升学校国有资产的管理水平，提高学校国有资产的使用效益，经学校研究，决定在全校范围内开展国有资产的清产核资工作，现将有关事宜通知如下：
一、工作目标
(一)全面摸清情况
这次资产清查工作要对学校的资产情况进行全面清理和清查，真实、完整地反映学校的资产状况，为加强学校的固定资产管理奠定基础。
(二)实现两个结合
建立起资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的运行机制，为加强固定资产的收益管理，规范收入分配创造条件。
(三)完善管理制度
对于资产清查过程中发现的问题，学校有关部门要在全面总结、认真分析地基础上，提出相应的整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。
(四)固定资产清查目标
1.全面摸清学校“家底”，真实、完整地反映学校国有资产的规模、结构、管理情况和财务状况，为学校制定规划和决策提供基础。
2.清查核实学校固定资产的使用情况和损失情况，通过实物核实、账务处理，实现账账相符、账卡相符、账实相符，建立固定资产的账务管理体系，为学校固定资产的科学管理奠定基础。
3.通过对固定资产进行编码标识，进一步落实固定资产的使用管理责任，达到“物有人管，人有管责”，实现由人追溯固定资产管理责任和由固定资产追溯管理责任人的目标，为明确和落实固定资产管理责任奠定基础。
4.通过固定资产清产核资，发现固定资产使用管理中存在的漏洞，进一步修订完善我校固定资产管理办法，建立科学有效的固定资产管理体制，为实现学校固定资产管理的科学化奠定基础。
5.进一步普及学校固定资产管理系统，提高我校固定资产管理信息化水平。
6.健全固定资产管理队伍，为做好固定资产管理工作提供队伍保证。
二、资产清查的基准日
根据学院的情况，此次固定资产清查工作统一以2015年12月31日为基准日。
三、资产清查工作原则和方法
(一)工作原则：统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分部门实施。
(二)本次资产清查，先由资产使用部门和资产管理部门自查，而后上报学院资产管理委员会办公室核查汇总，与财务处资产账目进行核对，经过清查后的固定资产，要按照财政部的统一要求建立健全账、卡，为固定资产管理信息系统建设奠定基础。学校根据《财政部关于进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理的指导意见》《财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法》的规定，在资产清查工作结束后，对资产清查结果逐步予以核实认定。
四、此次资产清查工作内容
(一)财务清理
财务清理是指对学院的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各种资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。达到账账相符、账证相符确保单位财务的完整、准确和真实。
财务清理应当以资产清查基准日为时点，采用倒轧的方式对各类账务进行全面清理。
在财务清理中，对清理出来的各种由于会计技术性差错因素造成的错账，应当根据有关会计差错调整的规定，进行相应的财务调整。
（二）财产清查
此次资产清查对学院资产进行全面的清理、核对和查实。其工作内容主要包括：教学设备、一般设备、图书资料、房屋建筑物等所有固定资产。学院对清查出的各种固定资产盘盈和盘亏、报废和报损等按照固定资产清查要求进行分类，并按资产处置的有关要求提出相关处理建议，报有关部门审批。
财产清查按照实物盘点同核实财务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对学院的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单位收入和支出情况进行全面的清查。重点做好各类应收款项、对外投资、账外资产、资产出租和对外担保等事项的清查。
(三)固定资产清查
学校拥有的所有固定资产和耐用小工具、小物品等，不管以何种形式形成，何人管理使用，都是此次清产核资的范围对象。具体包括以下十六类：
1.房屋及构筑物；
2.土地；
3.植物；
4.仪器仪表；
5.机电设备；
6.电子设备；
7.印刷机械；
8.卫生医疗器械
9.文体设备；
10.标本模型；
11.文物及陈列品；
12.图书；
13.工具、量具和器皿;
14.家具；
15.行政办公设备；
16.被服装具。
五、固定资产清产核资工作程序
1.账务清理。财务处依照学校固定资产管理系统对全校固定资产账目进行全面核对，提供固定资产台账，保证账账相符、账证相符。
2.土地房屋绿地清查。总务处对学校拥有的土地房屋绿地情况进行详细核查，查看并完善学校土地房屋绿地固定资产档案，形成学校土地房屋绿地固定资产清单，做到和学校固定资产管理系统相应科目账账相符、账实相符，并提供学校建筑房屋平面图，与使用院部、部门核对一致。
3.固定资产盘点。按照谁使用谁管理谁清查的原则，对我校范围内所有固定资产进行盘点，按照固定资产存放地点、品名、规格和类别详细填写固定资产盘点表，做到有物必查，不遗不漏。
教务处负责教学用专项固定资产核查，责任人：万平；图书馆负责纸质图书、电子图书及音像制品核查，责任人：赵成玉；现代技术教育中心负责数字化校园设备核查，责任人：王卫星；学生处负责学生公寓楼和学生活动场所固定资产核查，责任人：黄世谋；总务处负责对全校通用一般办公设备、被服装具和学校外租空间、未明确使用人空间固定资产的核查，责任人：翟艳辉。
各责任人要于4月5日前拿出固定资产盘查方案报送总务处，总务处要牵头协调各责任人明确盘查范围，防止遗漏和重盘。
4.以卡查物，明确盘盈和盘亏。各固定资产使用部门根据学校固定资产台账对盘点资产进行复查，以卡追物和以物对卡，明确盘亏物品去处和盘盈物品，再次修订盘点物品清单，上报盘盈和盘亏固定资产清单，经有关领导审批后形成最终的盘点固定资产清单、盘盈固定资产清单、盘亏固定资产清单。
5.固定资产建档。对学校固定资产进行编码、标识、建卡、建档，形成确定固定资产使用责任人的固定资产清单，确定固定资产管理二级部门的固定资产卡册和固定资产技术档案，确定固定资产管理一级部门的固定资产卡册和固定资产档案。同时财务处根据清查结果上报有关部门，按照财务管理规定对学校固定资产的账务进行调整。
6.固定资产清产核资总结。根据固定资产清产核资工作中暴露的问题，修订学校固定资产管理办法，完善学校固定资产管理体系。财务处负责全校固定资产的账务管理，总务处负责全校固定资产的实物管理。总务处牵头，协调教务处、图书馆、学生处、现代技术教育中心等相关部门履行学校固定资产管理的一级管理责任；各院部、各部门履行学校固定资产管理的二级管理责任；各固定资产的使用人履行学校固定资产管理的具体管理责任。建立学校固定资产的巡查清查制度，一级清查每学期一次，二级清查每月一次，巡查根据需要随时进行。建立固定资产损坏遗失赔偿制度，实行固定资产违规使用和管理渎职责任追究制度、固定资产离任审查制度和固定资产年度报告制度。同时，对本次固定资产清产核资工作进行总结，表彰先进，明确固定资产管理责任，对固定资产管理使用中的重大违纪责任进行追究。形成学校固定资产清产核资工作报告，上报学校。
六、时间安排
本次固定资产清产核资工作从2016年4月5日开始，至2016年5月底结束，6月15日之前分类汇总，分五个阶段进行：
第一阶段，准备阶段，从2016年3月23日至4月1日，主要任务为制定文件，建立机构，召开动员大会，培训工作人员，宣传发动和进行相关前期准备工作。
第二阶段，账务清查和土地房屋绿地清查，从2016年4月5日至2016年5月20日，主要任务是由财务处牵头对学校的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各种资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理；由总务处牵头对学校土地、房屋和绿地进行清查，明确房屋使用责任人；由财务处牵头对学校固定资产进行账务清查，形成以固定资产清查责任部门为单位的固定资产台账。同时，总务处提出学校固定资产管理办法修正意见，采购本次固定资产清查所需物资。
第三阶段，固定资产实物清查和核实，从2016年4月25日至2016年5月20日，主要任务是对固定资产进行清查，对照财务处下达的固定资产台账，反复核实，最终形成盘点固定资产清单、盘盈固定资产清单、盘亏固定资产清单。
第四阶段，建卡建档，从2016年5月20日至2016年5月31日，主要任务是对固定资产进行编号、标识、建卡、建档，落实固定资产管理责任，构建学校固定资产管理体系；对所处置、处理、报废、丢失的固定资产由固定资产使用部门提供有关证明和佐证材料，财务处根据资产管理的有关规定进行账务调整。
第五阶段，总结阶段，从2016年6月1日至2016年6月15日，主要任务是对本次固定资产清查工作进行总结，最终形成固定资产清查报告。对本次清查中的数据进行复核纠正等。
七、工作要求
1.统一思想、加强领导。各院部各部门应充分认识开展固定资产清产核资的重要意义，增强责任感和主动性。各院部各部门要立即成立固定资产清产核资工作小组，上报工作人员名单和职责。各院部各部门主要负责人为本次固定资产清产核资工作第一责任人，对清产核资工作结果的真实性、完整性、可靠性承担责任。
2.科学组织，密切配合。本次清产核资工作任务重、时间紧，各院部各部门必须明确目标，把握重点，要组织精干力量做好本院部本部门的清产核资工作，要认真执行有关政策规定，做到是账就清、见物就点，不留死角、不打埋伏，要加强工作协调和配合，做好各项工作的沟通和对接，要做到全面彻底、不重不漏、账实相符，切实摸清“家底”，保证清产核资工作结果真实、完整、可靠。
3.严格纪律，落实责任。在清产核资工作中各有关人员要坚持实事求是原则，如实暴露存在的问题，不得虚报、瞒报，不得拒绝和拖延学校安排的固定资产清查工作。对违反纪律的责任单位和个人，学校将视其情节和影响，追究其纪律责任。
4.保存资料。根据会计档案管理的要求，妥善保管清产核资各项工作的底稿，以备检查。
2016年4月15日
三门峡职业技术学校办公室
2016年4月15日印发
